界面新闻记者 |
国际税收透明度建设持续推进，跨境投资监管趋严。
界面新闻记者从全球领先互联网券商盈透证券（Interactice Brokers, IBKR）获悉，该公司已正式提高中国内地居民线上开户的资质审核标准。
"自今年8月起，内地投资者申请美国盈透证券账户需额外提供境外居住证明材料，包括但不限于海外房产证明或租赁协议。"盈透证券客服人员在电话中向记者确认。
记者调查发现，盈透证券移动应用已从国内主流应用商店下架，其官网开户流程中新增"长期境外生活工作证明"上传环节。客服进一步说明："香港地区的水电燃气账单等地址证明文件同样适用。"
这一调整并非孤例，新加坡长桥证券已于今年6月公告停止境内用户"存量证明"开户模式，目前境内访问其官网可能出现服务不稳定情况。该公司明确要求："中国大陆客户须同时提交有效身份证及三个月内出具的港澳或境外工作生活证明，方可办理开户手续。"
行业调整可追溯至2022年底，富途证券（香港）与老虎证券（新加坡）根据监管要求暂停境内新开户服务，并于2023年5月完成境内应用商店APP下架。接近两家机构的消息人士透露，当前内地客户开户政策已与盈透、长桥保持一致，均需提供境外居住或工作证明文件。
多家国际券商同步收紧开户政策，背后反映出中国全球征税体系的不断完善。
据界面新闻此前报道，2024年二季度以来，多地税务部门已向港美股投资者发送纳税申报提示，要求对境外投资收益进行合规申报。
在CRS信息交换机制框架下，因美国未加入CRS体系，盈透证券曾因税务信息交换特殊性成为市场关注焦点。根据其官方信息，截至2025年1月，盈透证券权益资本达185亿美元，在全球160余个市场中心开展业务，日均执行交易约355.2万笔。
盈透证券相关人士解释："内地居民开立的美国账户适用FATCA法案，不参与CRS信息交换；但香港子公司账户仍需遵循CRS规定，相关数据存在跨境交换可能。"
汇生国际资本行政总裁黄立冲指出，FATCA体系虽不直接向内地税务机关批量推送数据，但监管部门可通过CRS协作、资金流监控及国际执法合作实现穿透监管。
记者注意到，开户政策收紧后，社交平台出现"代办海外居住证明""汇丰银行地址变更"等规避方法的讨论。部分投资者转向小型海外券商寻求开户渠道，此类行为暗藏多重风险。
北京市京都律师事务所合伙人滕杰分析，当前全球征税面临三大挑战：复杂架构资产的穿透识别、各国税制差异导致的信息壁垒、跨境监管协作效率问题。但他强调："今年加强境外所得监管，是CRS信息交换深化、征管技术升级与政策导向共同作用的结果，并非税收法律的实质性调整。"
黄立冲提示："《个人所得税法》明确居民个人需就全球所得纳税，境外证券收益若通过CRS或资金流核查被发现，将面临补税及处罚。短期内监管可能重点强化客户身份识别、限制境内招揽及资金跨境流动核查，存量账户或需补充合规证明。"
滕杰特别警示，未经证监会批准的境外券商APP存在多重风险："此类平台不受境内监管，投资者权益难以保障；个人敏感信息存在泄露风险，部分高收益宣传可能涉及金融诈骗，跨境维权将面临极大困难。"